Quelle déduction fiscale avec le PER ?
Le PER permet une économie d'impôt sur vos versements. Comment calculer cette réduction d'impôt sur votre épargne ?
Combien peut-on déduire de ses impôts grâce au PER ?
La déduction fiscale dépend de votre TMI (taux marginal d'imposition). Si votre TMI est de 30%, vous économisez 300 euros sur un versement de 1.000 euros sur votre PER. Le tableau ci-dessous indique l'économie d'impôt réalisée en fonction de votre TMI pour 1.000€ versés sur votre PER :
Taux marginal d'imposition (TMI) | Réduction d'impôt pour 1000€ versés |
|---|---|
11% | 110€ |
30% | 300€ |
41% | 410€ |
45% | 450€ |
Simulateur de déduction d'impôt
Plafond de déduction fiscale
La déduction fiscale est cependant plafonnée par ce qu'on appelle le disponible fiscale. Pour un particulier il est de 10% des revenus de l'année précédente, avec un plafond minimum de 4.114€ et un maximum de 32.908€ pour les revenus 2022.
Par exemple, si votre revenu 2022 est de 50.000€, vous pourrez déduire 5.000€ de versements sur votre PER (et une économie d'impôt qui dépend du TMI). Vous pouvez utiliser notre simulateur de déduction fiscale ci-dessus afin de calculer votre économie d'impôt pour un versement sur un plan d'épargne retraite.
Vous trouverez le plafond utilisable ainsi que les plafonds non utilisés (des trois années précédentes) qui peuvent être reportées sur le plafond de l'année en cours sur la dernière page de votre avis d'imposition.
Exemple de plafond d'épargne retraite indiqué sur la dernière page de votre avis d'imposition :
Un plafond mutualisé entre conjoints
Si l'un des conjoints (marié ou pacsé) n'utilise pas son plafond de déduction fiscale disponible, l'autre peut l'utiliser. Ce plafond est donc mutualisé. Dans l'exemple du tableau ci-dessus, le déclarant 1 peut s'il le souhaite investir jusqu'à 32.966€ (16.713€ + 16.253€) qui ouvriront droit à une réduction d'impôt.
Attention toutefois, il s'agit d'une déduction sur le revenu imposable et non d'un crédit d'impôt. Cela signifie que si vous atteignez zéro impôt, tout investissement supplémentaire dans le PER se fera sans avantage fiscal.
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