Contrat de Prévoyance Madelin

En tant que profession libérale, vous avez la possibilité de souscrire à une prévoyance Madelin et de déduire fiscalement vos cotisations de prévoyance. Cela a pour effet de réduire considérablement le coût de la prévoyance. Comment ça marche et quelle est la réduction liée ?

Qu'est-ce qu'un contrat de prévoyance Madelin ?

Un contrat de prévoyance Madelin est un contrat non obligatoire qui permet au travailleur non salarié de déduire les cotisations du revenu imposable et donc de réaliser une économie d'impôt.

Quel est le but de la Loi Madelin du 11 février 1994 ? les indépendants, travailleurs non salariés, professions libérales sont bien moins protégés que les salariés d'entreprises qui ont droit à une mutuelle collective obligatoire et pour les cadres et certains salariés à une prévoyance d'entreprise. La Loi Madelin vise donc à inciter les indépendants à bénéficier d'une meilleure couverture sociale.

Simulateur déduction Madelin

Le plafond global pour la déduction des cotisations des contrats Madelin santé et prévoyance est de 7% du PASS + 3,5% des bénéfices du travailleur indépendant, avec une limite totale de 3% de 8 PASS. Pour l'année 2024, le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) est fixé à 46 368 €, ce qui impacte directement le montant maximal déductible.

Vous pouvez facilement simuler votre déductible fiscal maximum à l'aide de notre simulateur (à jour 2025 sur la valeur du PASS 2024) :

Fiscalité Prévoyance Madelin

Lors d'une souscription à un contrat de prévoyance, le choix de la fiscalité Madelin peut se poser. Si le TNS a des revenus peu élevés, sa réduction d'impôt sera faible. S'il a des revenus élevés avec une tranche d'imposition marginale importante, la réduction d'impôt liée à la réduction du revenu imposable sera importante. Le choix n'est pas évident car si le contrat n'est pas Madelin, alors les prestations reçues par la prévoyance ne sont elles pas fiscalisées (pas de prélèvement social).

Loi prévoyance Madelin

La Loi Madelin du 11 février 1994 précise que sont éligibles au régime fiscal de l’Article 154 bis : les TNS percevant des revenus professionnels imposables dans la catégorie des BIC, des BNC et/ou des rémunérations de gérance dites « article 62 ».

Résiliation Madelin Prévoyance

Un contrat de prévoyance Madelin souscrit par un TNS ne peut pas se résilier n'importe quand. Plusieurs cas de figure sont possible :

• Résiliation de la prévoyance à la date anniversaire

• Résiliation pour augmentation tarifaire non prévue dans le contrat

• Résiliation pour changement ou cessation d'activité

• Résiliation pour diminution du risque si les cotisations ne sont pas réduites

Pour consulter tous les détails des modalités de résiliation de la prévoyance Madelin, consultez notre guide de résiliation incluant un modèle de lettre de résiliation de la prévoyance.

Tarif d'une prévoyance Madelin

Le tarif d'une prévoyance Madelin dépend de plusieurs facteurs :

• Le revenu qui devra être compensé par des indemnités journalières en cas d'arrêt de travail

• La caisse de régime obligatoire à laquelle le TNS cotise

• La franchise (délai de carence) pour les indemnités journalières (dépend du régime obligatoire de l'assuré).

• Les options affections psy et pathologies dos (souvent exclues de base)

• Les garanties décès : montant du capital, option doublement en cas d'accident

• La rente éducation versée aux enfants à charge

• La garantie "frais généraux permanents"

Les tarifs dépendent donc fortement des revenus, des besoins de couverture et des options choisies. À titre d'exemple, voici quelques tarifs :

• 52 € / mois : psychologue avec 2 250 € de revenu mensuel, rente invalidité de 2 250 € / mois, capital décès de 37 500 €.

• 140 € à 170 € / mois : kinésithérapeute libéral de 37 ans avec deux enfants à charge, non fumeur. Revenu annuel 50 000 €. Capital décès 200 000 €, franchise 30/3/3, seuil d'invalidité 33%.

• 80 € à 120 € / mois : infirmière libérale de 25 ans, fumeur, sans enfant, 40 000 € de revenu annuel, franchise 30/3/3. Garantie capital décès 40 000€, indemnité journalière de 112.70€.

• 50 € à 80 € / mois : avocate de 37 ans avec deux enfants à charge, non fumeuse. Revenu annuel 60 000 € (BIC ou BNC). Capital décès 180 000 €, franchise 30/3/3, seuil d'invalidité 33%.

• 180 € à 350 € / mois : médecin de 40 ans, 100 000 € de revenus annuel, 3 000 € de charges mensuelles. Barême professionnel, seuil d'invalidité 15%.

Meilleurs contrats de prévoyance Madelin

Il existe un certain nombre de points à vérifier lorsque vous choisissez un contrat de prévoyance :

• Choisissez des délais de carence "accident" et "hospitalisation" de 0 ou 3 jours maximum. Vérifiez si la prévoyance impose une ou plusieurs nuitées pour bénéficier de la franchise hospitalisation.

• Pour les professions médicales, mieux vaut choisir un seuil d'invalidité de 15% ou 16% plutôt que 33%.

• Vérifiez d'avoir à minima un barème d'invalidité "croisé" pour les professions non médicales et un barème "professionnel" pour les professions médicales.

• Pour les pathologies du dos ou les affections psychologiques, vérifiez si vous êtes couvert sans condition ou s'il existe des exclusions

• Vérifiez les exclusions d'activités sportives

La lecture d'un contrat de prévoyance peut s'avérer complexe. N'hésitez pas à demander un comparatif et vous faire accompagner par un courtier professionnel spécialisé dans les contrats de prévoyance comme Philtr.

Comment déduire la cotisation prévoyance de son revenu imposable ?

Chaque année, l'assureur remet une attestation indiquant le montant déductible des revenus imposables. Ce justificatif doit être remis au comptable et permet donc de réduire les impôts.

Le montant déductible n'est pas forcément égal au montant des cotisations payées. En effet, certaines garanties de la prévoyance comme les "frais généraux permanents" ne sont pas déductibles. Les garanties décès (non versées sous forme de rente viagère) sont déductibles sur certains contrats.